НДС 22% в 2026 году: что предпринимателю нужно проверить в онлайн-кассе

С 1 января 2026 года в России действует новая основная ставка НДС — 22% вместо 20%. Для бизнеса это изменение затронуло не только налоговый и бухгалтерский учёт, но и работу контрольно-кассовой техники. Онлайн-касса, кассовое программное обеспечение и учётная система должны корректно отражать актуальные ставки налога в фискальных документах.

Для предпринимателей, которые используют онлайн-кассы, это означает необходимость внимательно проверить настройки оборудования и программного обеспечения. Ошибки в ставке НДС могут привести к некорректному формированию чеков и необходимости разбираться с исправлением расчётов.

Что изменилось с 1 января 2026 года?

Основная ставка НДС увеличилась с 20% до 22%. При этом для отдельных категорий товаров сохраняется ставка 10%, а для некоторых операций применяется ставка 0%. Для отдельных налогоплательщиков на УСН также предусмотрены специальные ставки 5% и 7% при соблюдении установленных условий.

Изменение основной ставки НДС напрямую связано с работой ККТ. Ставка налога является обязательным реквизитом кассового чека, поэтому формирование чеков должно осуществляться с учётом действующих требований. В форматы фискальных документов были внесены изменения, предусматривающие отображение ставки НДС 22%.

Онлайн-кассу необходимо подготовить к новым правилам

Если ваша компания или ИП работает с НДС, важно убедиться, что кассовая техника готова к работе с новой ставкой.

ФНС рекомендует обратить внимание сразу на несколько элементов инфраструктуры бизнеса:

• настройки самой онлайн-кассы;
• прошивку и программное обеспечение ККТ;
• кассовую программу;
• товароучётную систему;
• карточки товаров;
• прайс-листы;
• интеграцию между кассой, учётной системой и другими сервисами.

В зависимости от используемого оборудования для корректного перехода на новые правила может потребоваться обновление программного обеспечения или прошивки ККТ. Также важно проверить настройки учётной системы, поскольку ошибка может возникнуть не непосредственно в кассе, а на этапе передачи данных из товароучётной программы.

Иными словами, недостаточно просто установить ставку 22% в кассе. Важно убедиться, что вся цепочка — от формирования товара в учётной системе до выдачи покупателю чека — работает корректно.

Что проверить предпринимателю?

Чтобы убедиться в готовности бизнеса к работе с НДС 22%, рекомендуем пройти небольшой чек-лист.

1. Проверьте ставку НДС в кассе

Убедитесь, что при продаже товаров, работ или услуг, облагаемых по основной ставке, касса формирует чек с НДС 22%.

Если в обычных продажах 2026 года продолжает автоматически подставляться ставка 20%, необходимо разобраться с настройками и обновлением программного обеспечения.

2. Проверьте кассовое ПО

Производители ККТ и разработчики программного обеспечения выпускали обновления, необходимые для корректного формирования фискальных документов с новой ставкой.

Если касса давно не обновлялась, стоит проверить, установлена ли актуальная версия программного обеспечения.

3. Проверьте товароучётную систему

Если касса подключена к 1С, товароучётной программе или другому программному обеспечению, важно проверить настройки НДС и соответствие ставок между системами.

Например, если в товароучётной программе указана одна ставка, а в кассовом ПО — другая, это может привести к ошибкам при оформлении продажи.

4. Проверьте карточки товаров и цены

Особенно внимательно стоит проверить ассортимент с большим количеством товарных позиций.

Для бизнеса важно понимать, как изменение ставки НДС отражается на конечной цене и расчётах с покупателями. Отдельно следует проверить товары, по которым применяются специальные ставки НДС.

5. Проверьте возвраты и операции, переходящие между 2025 и 2026 годами

Здесь есть важный нюанс.

Не во всех случаях после 1 января 2026 года в чеке должна указываться ставка 22%. Например, при возврате товара, который был реализован в 2025 году с НДС 20%, в возвратном чеке должна отражаться ставка, указанная в первоначальном чеке. Аналогичные особенности предусмотрены для некоторых операций с предоплатой и оплатой товаров, переданных в кредит.

Поэтому при нестандартных ситуациях важно учитывать не только дату формирования нового чека, но и дату первоначального расчёта или передачи товара.

А что делать бизнесу на УСН?

Изменения 2026 года актуальны не только для организаций и ИП, которые ранее работали с НДС по ставке 20%.

С 2026 года изменился порог дохода для освобождения от НДС при применении УСН: он снижен до 20 млн рублей. При утрате права на освобождение предпринимателю необходимо учитывать новые правила налогообложения и выбрать соответствующий вариант применения НДС в рамках предусмотренных законодательством условий.

Поэтому предпринимателям на УСН также рекомендуется проверить свою налоговую ситуацию и убедиться, что настройки кассового оборудования соответствуют выбранному режиму налогообложения.

Почему важно проверить кассу именно сейчас?

Переход на новую ставку НДС начался 1 января 2026 года, однако на практике обновление кассового и внешнего программного обеспечения могло происходить постепенно. ФНС в начале 2026 года отдельно разъясняла порядок работы в переходный период и рекомендовала пользователям ККТ устанавливать необходимые обновления после их появления у производителей.

На сегодняшний день предпринимателям важно не просто установить обновление, а проверить фактическую работу кассы: провести тестовую продажу, убедиться в корректном отображении ставки, проверить передачу данных и соответствие информации в учётной системе.

Особенно актуально это для компаний, где используется несколько касс, несколько торговых точек или сложная система интеграции оборудования.

Что будет, если ничего не менять?

Использование старой ставки НДС в обычных операциях 2026 года может привести к формированию некорректных фискальных документов. При этом ставка 20% по-прежнему может встречаться в отдельных ситуациях, связанных с расчётами, совершёнными до 2026 года, поэтому не стоит автоматически исправлять все чеки со ставкой 20% — порядок действий зависит от конкретной операции.

Если вы сомневаетесь в правильности работы кассы, лучше провести проверку оборудования и программного обеспечения до возникновения проблем с расчётами и учётом.

---

Матрёшка Service поможет подготовить кассу к работе по новым правилам

Изменение ставки НДС — хороший повод провести полную проверку кассовой инфраструктуры бизнеса.

Специалисты «Матрёшка Service» помогут проверить готовность онлайн-кассы к работе с актуальными ставками НДС, разобраться с обновлением программного обеспечения и настройками оборудования.

Мы рекомендуем предпринимателям не ограничиваться проверкой только самой кассы. Важно убедиться, что ККТ, кассовая программа и товароучётная система работают согласованно и корректно передают данные.

Проверьте свою кассу уже сегодня:

✓ Актуальна ли прошивка ККТ?
✓ Корректно ли применяется ставка НДС 22%?
✓ Обновлено ли кассовое ПО?
✓ Правильно ли настроена товароучётная система?
✓ Корректно ли работают возвраты и переходящие операции?
✓ Соответствуют ли настройки вашей системе налогообложения?

Если хотя бы на один вопрос вы не знаете ответа — самое время проверить кассу.

Матрёшка Service — помогаем бизнесу работать стабильно, соблюдать требования и развиваться вместе с современными технологиями.

Материал подготовлен на основе актуальных разъяснений ФНС России. При наличии сложных или нестандартных операций рекомендуем дополнительно проконсультироваться со специалистом по налоговому учёту.